Калькулятор НДС

НДС – это налог на добавленную стоимость. Это косвенный налог, который закладывается в стоимость товара или услуги. Оплачивает его конечный покупатель, а продавец перечисляет полученный налог государству. Калькулятор НДС поможет вычислить или начислить НДС из суммы, для этого используется математическая формула. Благодаря калькулятору НДС можно определить, какую сумму следует добавить к цене товара или услуги, а также вычислить стоимость без налога.

Как определяется добавленная стоимость?

Рассмотрим на примере. Бизнесмен закупил у завода строительные материалы на сумму в 50 000 рублей, а конструкцию из них продал за 75 000 рублей. Разница получается в 25 000 рублей – это и есть добавленная стоимость. Налог бизнесмен выплачивает со всей стоимости товара, но благодаря вычету получается, что налогом облагается только добавленная стоимость.

Компании и ИП не платят НДС напрямую в налоговую службу, он автоматически пополняет государственную казну.

Ставки НДС

При выдаче чека при покупке товара или оказанных услуг в нем указывается фраза «в том числе НДС». Это значит, что продавец заложил в стоимость базовую ставку налога. В России действуют следующие ставки:

• 0% — товары, которые идут на экспорт и международная перевозка. Однако право на нулевую ставку следует подтвердить документально;
• 10% — пониженная ставка действует на категорию социально значимых товаров, это некоторые продукты питания, лекарства, определенное медицинское оборудование, детские товары, печатные издания и книги;
• 22% — основная ставка, которая применяется ко всем остальным товарам и услугам

В 2025 году ставка НДС составляла 20%, с 1 января 2026 года она повысилась на 2%.

• 5% для УСН (упрощенная система налогообложения) - специальная ставка для компаний и ИП (индивидуальных предпринимателей) при доходах от 20 млн до 250 млн рублей. Такая ставка определяется без права на вычет входного НДС.
• 7% для УСН – специальная ставка для компаний и ИП с доходом от 250 до 450 млн рублей и также с отказом права на вычет входного НДС.

Как определить сумму НДС, если договор был заключен в 2025 году, когда действовала ставка в 20%, а услуги были отгружены уже в 2026? Здесь следует опираться на то, что было раньше – отгрузка или получение оплаты за услуги. Если после 1 января 2026 года, то действует уже новая ставка в 22%.

Как пользоваться калькулятором НДС?

Для начисления НДС в параметрах следует:

• указать стоимость товара;
• выбрать ставку в процентах;
• выбрать «Начислить НДС».

Для выделения НДС нужно:

• указать стоимость товара;
• выбрать ставку в процентах;
• выбрать «Выделить НДС».

Как начислить НДС на сумму?

Начислить НДС обозначает добавить налог к сумме, в которой еще не заложена ставка.  Для начисления НДС калькулятор использует формулу:

Формула

Пример

Как выделить НДС из суммы?

Высчитать НДС обозначает выделение из общей суммы часть налога. Калькулятор расчет НДС онлайн покажет две суммы – и налога, и стоимости без него. Чтобы вычислить НДС из стоимости товара или услуги, используется другая математическая формула.

Формула

Пример

Что такое УСН?

Это специальный налоговый режим для малого и среднего бизнеса, согласно которому компании и ИП освобождаются от уплаты стандартных налогов и выплачивают один налог за квартал или год. Если ранее НДС был исключен, то с 1 января 2026 года компании и ИП на УСН должны его выплачивать. При этом действуют льготные ставки в 5% и 7%.

Чтобы работать на УСН нужно соответствовать нескольким критериям:

• Численность сотрудников компании не должна превышать 130 человек;
• Доход за 9 месяцев до подачи уведомления о переходе на УСН фиксирована до 235,2 млн рублей;
• Доход за год до подачи уведомления о переходе на УСН – до 312,4 млн рублей;
• Сфера деятельности не входит в список запрещенных (это ломбарды, микрозаймы, банки, подакцизные товары, которые облагаются специальным налогом – алкоголь, табак, транспорт, топливо и масла и т.д.).

Что такое ОСН?

Это обща система налогообложения, которая применяется в России автоматически к новым компаниям, если они заведомо не выбрали другой налоговый режим при регистрации. ОСН подразумевает оплату всех налогов – на прибыль, НДС, имущество. Такая система подразумевает серьезный бухгалтерский учет со всеми отчетами и декларациями. Перейти с ОСН на УСН можно только в том случае, если соблюдены все условия и критерии для перехода на упрощенную систему налогообложения.